Monatsinformation / Blitzlicht

Monatsinformation Ausgabe Oktober 2021

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Inhaltsverzeichnis

Einkommensteuer

  • Gewinne aus der Veräußerung von Gold ETF-Fondsanteilen
  • Kindergeld-Rückforderung bei Auszahlung an das Kind
  • Bei berufsbedingtem Umzug erkennt Finanzamt höhere Pauschalen an
  • Muss eine E-Bilanz bei finanziellem Aufwand von ca. 40 Euro eingereicht werden?
  • Steuerliche Folgen der Bonus-Zahlung von privater Krankenkasse
  • Bareinzahlungen als steuerpflichtige Einnahmen im Wege der Schätzung

Grunderwerbsteuer

  • Neue Regeln durch das Gesetz zur Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes

Lohnsteuer

  • Arbeitslohn durch Übertragung einer Versorgungszusage auf einen Pensionsfonds
  • Private Nutzung des Diensttelefons lohnsteuerpflichtig?

Außenprüfung

    Verfahrensrecht

    • Zur Aufforderung zur Überlassung eines Datenträgers nach "GDPdU" zur Betriebsprüfung

    Arbeits-/Sozialrecht

    • Berechnungsgrundlage für Rentenbescheid muss nachvollziehbar sein

    Termine Steuern/Sozialversicherung Oktober / November 2021


    Monatsinformation Ausgabe September 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Katastrophenerlasse

    • Steuerliche Maßnahmen zur Berücksichtigung von Schäden durch Unwetter mit Hochwasser

    Bundesverfassungsgericht

    • Verzinsung von Steuernachforderungen und Steuererstattungen mit jährlich 6 % ab 2014 verfassungswidrig

    Einkommensteuer

    • Spenden anlässlich der Hochwasserkatastrophe - Erleichterter Nachweis
    • Photovoltaik-Anlagen: Steuer-Vereinfachung lohnenswert?
    • Kein Abzug von Kindergartenbeiträgen in Höhe steuerfrei gezahlter Arbeitgeberzuschüsse in der
    • Einkommensteuererklärung
    • Arbeitslohn anlässlich von Betriebsveranstaltungen
    • Keine Besteuerung des auf das häusliche Arbeitszimmer entfallenden Veräußerungsgewinns bei Verkauf einer selbstgenutzten Immobilie
    • Ermäßigte Besteuerung von zusätzlich gezahlter Abfindung nach Wahrnehmung einer sog. Sprinterklausel

    Arbeitsrecht

    • Corona-Quarantäne schließt Entgeltfortzahlung nicht aus

    Termine Steuern/Sozialversicherung September / Oktober 2021


    Monatsinformation Ausgabe August 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Einkommensteuer

    • Laufzeitbezogene Betrachtungsweise bei Firmenwagen-Leasingsonderzahlungen
    • Abzug der beim Tod des Steuerpflichtigen noch nicht verbrauchten Erhaltungsaufwendungen
    • Probandenhonorare für medizinische Studien sind steuerbar
    • Haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen - Nebenkostenabrechnung vorlegen
    • Kosten für Abonnement einer Tageszeitung nicht abzugsfähig
    • Bau neuer Mietwohnungen kann Steuervorteile bringen

    Umsatzsteuer

    • Personengesellschaft als Organgesellschaft
    • Zur Stromlieferung als selbstständige Leistung neben einer umsatzsteuerfreien Vermietung
    • Wohnungsvermietung: Energielieferungen sind steuerpflichtige Hauptleistungen

    Verfahrensrecht

    • Schätzung eines Gastronomiebetriebs auf Grundlage der Richtsatzsammlung rechtmäßig
    • Abgabefrist für Steuererklärungen für das Veranlagungsjahr 2020 verlängert

    Sonstiges

    • Antrag auf Wirtschaftsförderung: Exakte Angaben zwingend erforderlich

    Termine Steuern/Sozialversicherung August / September 2021


    Monatsinformation Ausgabe Juli 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Einkommensteuer

    • Sind Verlustverrechnungsbeschränkungen für Aktienveräußerungsverluste verfassungswidrig?
    • Berechnungsparameter für die Vermeidung einer doppelten Besteuerung von Renten
    • Bei privaten Renten kann es systembedingt nicht zu doppelter Besteuerung kommen
    • Online-Poker: Gewinne können der Einkommen- und Gewerbesteuer unterliegen
    • Ertragsteuerliche Erfassung der Zinsen auf Steuernachforderungen und Steuererstattungen
    • Kapitaleinkünfte aus betrügerischem Schneeballsystem sind grundsätzlich nicht mehr der Einkommensteuerfestsetzung zugrunde zu legen
    • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und Ehegattensplitting nicht im selben Jahr
    • Handwerkerkosten auch bei Auszug steuerlich absetzen
    • Steuerliche Nutzungsdauer für beruflich angeschaffte Computer, Drucker, Software etc. verkürzt
    • Steuerfolgen bei Vermietung von Ferienwohnungen/-häusern im Ausland

    Zivilrecht

    • Zweifel an Zahlungsfähigkeit - Immobilienmakler muss von riskantem Geschäft abraten

    Termine Steuern/Sozialversicherung Juli/August 2021


    Monatsinformation Ausgabe Juni 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Mehrwertsteuer-Digitalpaket

    • Versandhandel wird zum Fernverkauf

    Einkommensteuer

    • Fahrtkosten zur Betreuung von Enkelkindern als außergewöhnliche Belastungen?
    • Nachweis der fast ausschließlichen betrieblichen Nutzung eines Pkw bei der Inanspruchnahme von Investitionsabzugsbetrag
    • Überprüfung der Steuerbegünstigung von Vereinen - Finanzämter informieren über Abgabepflicht
    • Steuerfolgen bei einer Entschädigung der Versicherung nach Brand eines Mietwohngrundstücks

    Lohnsteuer

    • Verringerung der 1 %-Pauschale um Aufwendungen des Arbeitnehmers

    Umsatzsteuer

    • Keine Anwendung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes auf Gutscheinbücher

    Verfahrensrecht

    • Kindergeldrückforderungen: Berechnung der Säumniszuschläge durch Familienkassen rechtswidrig

    Arbeitsrecht

    • Sturz auf dem Weg ins Homeoffice ist nicht gesetzlich unfallversichert

    Zivilrecht

    • Wohnungseigentümerversammlung muss auch während COVID-19-Pandemie stattfinden

    Termine Steuern/Sozialversicherung Juni/Juli 2021


    Monatsinformation Ausgabe Mai 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Bundesfinanzministerium zur Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug

    Einkommensteuer

    • Ansatz eines steuerlichen Verlusts aus Aktien bei Insolvenz der AG
    • Keine Einkommensteuer für Zuteilung von PayPal-Aktien durch eBay-"Spin-Off"
    • "Auto-Abo" kann steuerliche Auswirkungen haben
    • Ausgaben für medizinische Masken können sich steuerlich auswirken
    • Ertragsteuerliche Beurteilung eines Vorweggewinns für die Komplementär-GmbH

    Lohnsteuer

    • Anforderungen an steuerliche Anerkennung eines geringfügigen Ehegattenarbeitsverhältnisses

    Umsatzsteuer

    • Zur Stromlieferung als selbstständige Leistung neben einer umsatzsteuerfreien Vermietung

    Verfahrensrecht

    • Betriebsprüfung: Kein Anspruch auf Durchführung einer Schlussbesprechung mit persönlicher Anwesenheit der Teilnehmer

    Arbeitsrecht

    • Statt Arbeitslohn gewährte Tankgutscheine und Werbeeinnahmen unterliegen der Beitragspflicht

    Termine Steuern/Sozialversicherung Mai/Juni 2021


    Monatsinformation Ausgabe April 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Kassenführung

    • Nichtbeanstandungsfrist der Länder bei Kassen läuft ab!

    Einkommensteuer

    • Corona-Krise: Besteuerung von Mieteinkünften bei Ausbleiben von Mieteinnahmen
    • Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Helfer in Impfzentren
    • Nutzungsdauer von Computerhardware und Software herabgesetzt
    • Ist eine teilweise Schätzung bei der Anerkennung der Fahrtenbuchmethode zulässig?
    • Durch angemietetes Arbeitszimmer Steuern sparen
    • Gewinn mit Kryptowährung kann steuerpflichtig sein
    • Reparatur eines privaten Kfz - Keine Steuerermäßigung für haushaltsnahe Handwerkerleistungen
    • Notwendigkeit einer Einkommensteuererklärung wegen Bezugs von Kurzarbeitergeld
    • Outplacement-Beratung für berufliche Neuorientierung ist steuerfrei

    Arbeits-/Sozialrecht

    • Statt Arbeitslohn gewährte Tankgutscheine und Werbeeinnahmen unterliegen der Beitragspflicht

    Zivilrecht

    • WEG: Auch während Corona-Pandemie "Geisterversammlung" nicht rechtmäßig
    • Corona-bedingte Betriebsschließung - Gastwirt bekommt von Versicherung keine Entschädigung

    Termine Steuern/Sozialversicherung April/Mai 2021


    Monatsinformation Ausgabe März 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Einkommensteuer

    • Immobilien-Eigentümer mit Photovoltaikanlage kann Verluste steuerlich geltend machen
    • Wann sind Sponsoring-Aufwendungen steuerlich abzugsfähig?
    • Steuervorteil für energetische Sanierung gilt nicht nur für Objekt
    • Übertragung von Betriebsvermögen an Betriebsnachfolger und Versorgungsleistungen
    • Steuern für Privatverkäufe eines Händlers auf Internetplattform?
    • Soli-Rechner beim Bundesfinanzministerium

    Körperschaftsteuer

    • Nicht angemessene Verzinsung eines Gesellschafterdarlehens kann verdeckte Gewinnausschüttungen darstellen

    Lohnsteuer

    • Übernahme von Kosten für COVID-19-Tests durch den Arbeitgeber

    Umsatzsteuer

    • Umsatzsteuerliche Folgen des Brexit
    • Verkauf von durch Schenkung erworbenen Toren, Zäunen und ähnlichen Gegenständen über eBay als unternehmerische Tätigkeit?
    • Befreiung von der Sondervorauszahlung 2021

    Arbeitsrecht

    • Rechte und Pflichten bei Homeoffice während der Corona-Pandemie

    Termine Steuern/Sozialversicherung März/April 2021


    Monatsinformation Ausgabe Februar 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Erweiterung Kinderkrankengeld während der Corona-Pandemie

    Einkommensteuer

    • Kosten für Winterdienst steuerlich geltend machen
    • Kosten für Hausnotrufsystem können steuerlich geltend gemacht werden
    • Kinderbetreuungskosten: Kein Abzug bei steuerfrei gezahlten Arbeitgeberzuschüssen
    • Besteuerung der Einmalzahlung aus Direktversicherung ist verfassungsgemäß
    • Steuerfreies Firmenfitnessprogramm
    • Kaution des Mieters zunächst keine steuerpflichtige Einnahme des Vermieters

    Umsatzsteuer

    • Mietvertrag ohne offenen Umsatzsteuer-Ausweis - Keine berichtigungsfähige Rechnung

    Erbschaftsteuer

    • Abriss wegen Gebäudemängeln: Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheim kann entfallen
    • Zur Steuerpflicht bei Übertragung des Familienheims im Todesfall
    • Das Berliner Testament und dessen Auswirkung auf die Erbschaftsteuer

    Termine Steuern/Sozialversicherung Februar/März 2021


    Monatsinformation Ausgabe Januar 2021

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    Inhaltsverzeichnis

    Wichtige steuerliche Änderungen zum Jahreswechsel

    • Umsatzsteuersätze ab 2021
    • Zweites Familienentlastungsgesetz und Vereinfachung bei Kindergeldanträgen
    • Kassenführung
    • Degressive Abschreibung
    • Entfernungspauschale
    • Häusliches Arbeitszimmer und sog. Home-Office
    • Verbilligte Vermietung
    • Rückführung des Solidaritätszuschlags 1995
    • Kurzarbeitergeld und Corona-Bonus
    • Stärkung für das Ehrenamt
    • Freigrenze für Sachbezüge und Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

    Einkommensteuer

    • Handwerker-Rechnung steuerlich geltend machen - Arbeiten zum Jahreswechsel nutzen
    • Keine Steuerermäßigung für Reinigung einer öffentlichen Straße und für in Werkstatt des Handwerkers erbrachte Arbeiten
    • Frist zur Abgabe von Steuererklärungen für 2019 verlängert

    Lohnsteuer

    • Auch bei Online-Weihnachtsfeier Steuerregeln beachten

    Umsatzsteuer

    • Eingescannte Rechnungskopien ausreichend für fristgerechte Vorlage der Rechnungsbelege

    Termine Steuern/Sozialversicherung Januar/Februar 2021


    Monatsinformation Ausgabe Dezember 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Verpflegungsmehraufwand und Unterkunftskosten bei Auslandssemester besser absetzbar
    • Sponsoringaufwendungen eines Freiberuflers als Betriebsausgaben
    • Kind in Ausbildung - Ausbildungsfreibetrag beantragen
    • Bezieher von Kindergeld müssen über Ausbildungsabbruch informieren - Rückforderung möglich
    • Grundfreibetrag und Kindergeld wird für 2021 erhöht
    • Anerkennung von Aufwendungen für Tätigkeiten im Home-Office
    • Ermittlung des Gewinns aus der Veräußerung eines zum Betriebsvermögen gehörenden, aber teilweise privat genutzten Kfz
    • Steuerliche Behandlung der Instandhaltungsrücklage für Eigentumswohnungen
    • Ermäßigter Steuersatz für Skripte auf einer Homepage
    • Ermäßigter Umsatzsteuersatz für Eintrittserlöse für Techno- und House-Konzerte
    • Schenkungsteuer: Urenkel sind keine Enkel
    • Künstlersozialabgabe steigt 2021 auf 4,4 %
    • Gesetzlicher Mindestlohn steigt zum 1. Januar 2021 auf 9,50 Euro
    • Termine Steuern/Sozialversicherung

    Monatsinformation Ausgabe November 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Finanzminister setzen sich für zusätzliche steuerliche Anreize für das Ehrenamt ein
    • Steuerliche Auswirkung bei Arbeiten im Ausland
    • Zeitarbeiter: Entfernungspauschale oder Reisekosten bei Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte
    • Geltendmachung vom Vermieter gezahlter haushaltsnaher Dienstleistungen nur mit Nachweis
    • Pendlerpauschale steigt ab 2021
    • Spenden steuermindernd geltend machen - auch Sach- und Zeitspenden
    • Kindergeld für ein ausbildungsunfähig erkranktes Kind - Anforderungen an den Nachweis der Erkrankung
    • Die Bewertung unfertiger Leistungen am Bilanzstichtag
    • Abzug von Scheidungskosten im Einkommensteuerrecht
    • Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer beim Grundstückserwerb
    • Bundesrat billigt Steuerbefreiung für E-Autos
    • Steuer-Identifikationsnummer gewinnt an Bedeutung durch Registermodernisierungsgesetz
    • Termine Steuern/Sozialversicherung

    Monatsinformation Ausgabe Oktober 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Handwerkerkosten steuermindernd geltend machen
    • Werbungskosten: Auch Aufwendungen für Einrichtung von Homeoffice geltend machen
    • Arztkosten als Folge eines Wegeunfalls sind als Werbungskosten abzugsfähig
    • Umzugskostenpauschale rechtmäßig auch bei niedrigeren Ausgaben
    • Familienheimfahrten mit teilentgeltlich vom Arbeitgeber überlassenem Firmenwagen absetzbar?
    • Für die Richtigkeit des Jahresabschlusses ist der Mandant verantwortlich
    • Hinweise zur Vergabe der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
    • Schenkungsteuerfolgen bei Einlagen in eine Personengesellschaft
    • Fehlender Hinweis auf Möglichkeit der Einspruchseinlegung per E-Mail führt zu unrichtiger Rechtsbehelfsbelehrung
    • Geschäftsführerin einer insolventen GmbH muss für Nichtabführung von Lohnsteuer haften
    • Unverhältnismäßig hohe Geschäftsführervergütungen - Fehlende Gemeinnützigkeit
    • Gastronom erhält keine "Corona-Entschädigung"
    • Baukindergeld noch vor Jahresende beantragen
    • Termine Steuern/Sozialversicherung

    Monatsinformation Ausgabe September 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Anspruch auf Kindergeld endet bei Nichtantritt zur letztmaligen Prüfung
    • Selbst genutztes Eigenheim: Prozesskosten wegen Baumängeln keine außergewöhnlichen Belastungen
    • Abzug als außergewöhnliche Belastungen für besondere Kosten des eigenen Wohnhauses
    • Keine Doppelberücksichtigung von einmaligem Aufwand
    • Mehrwertsteuerabsenkung: Für abschreibbare Wirtschaftsgüter neue Grenze beachten!
    • Versteuerung von Essenszuschüssen in Form von „R.-Restaurantschecks“
    • Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer
    • Zum Vorsteuerabzug für Badrenovierung eines an den Arbeitgeber vermieteten Home-Office
    • Postalische Erreichbarkeit des Rechnungsausstellers sowie Identität von Rechnungsaussteller und Leistungserbringer
    • Besteuerung des Pflichtteils bei der Erbschaftsteuer
    • Corona-Soforthilfe darf nicht gepfändet werden
    • Termine Steuern/Sozialversicherung

    Monatsinformation Ausgabe August 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Wann kommt ein Verlustvortrag zur Anwendung?
    • Geltendmachung von Fahrtkosten zur Arbeit: Taxi als „öffentliches Verkehrsmittel”
    • Mit Entfernungspauschale ist Hin- und Rückweg abgegolten - Bei einem Weg nur die Hälfte zu berücksichtigen
    • Verlustfreie Bewertung von Vorratsvermögen
    • Geplante steuerliche Entlastungen von Familien
    • Anpassung bei Vermietung von Gewerberäumen nötig
    • Rechnung selbst kürzen nicht erlaubt
    • Was bei laufenden Verträgen zu beachten ist
    • Stichtag für die Berechnung der Umsatzsteuer
    • Supermarkt-Rabattmodell: Auf "Mitgliedschaft" ist umsatzsteuerrechtlich der Regelsteuersatz anzuwenden
    • Einige Bundesländer verlängern Frist zur Aufrüstung von Kassen
    • Pflicht zur Zustimmung zur gemeinsamen steuerlichen Veranlagung kann auch nach Trennung bestehen
    • Termine Steuern/Sozialversicherung

    Monatsinformation Ausgabe Juli 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Konjunktur- und Zukunftspaket als Folge der Corona-Krise
    • Informationen für Grenzpendler Deutschland/Frankreich
    • Kürzung des Betriebsausgabenabzugs für Schuldzinsen auf Überentnahmen
    • Keine Berichtigung des Einkommensteuerbescheids bei fehlender Erfassung der ordnungsgemäß erklärten Einkünfte
    • Werbungskosten bei berufsbedingtem Umzug geltend machen
    • Neue Aktien aufgrund Unternehmensspaltung - keine Abgeltungsteuer
    • Geldwerter Vorteil scheidet aus, wenn keine tatsächliche Pkw-Überführungsleistung erfolgt
    • Was durch die Änderung des Umsatzsteuersatzes beim Ausstellen von Gutscheinen zu beachten ist
    • Haftung einer Bank bei Zahlungseingängen auf überzogenem Konto für die im Zahlungsbetrag enthaltene Umsatzsteuer
    • Finanzamt darf Corona-Soforthilfe nicht pfänden
    • Werbende Angaben im Exposé einer Immobilie stellen keine Beschaffenheitsgarantie dar
    • Termine Steuern/Sozialversicherung

    Monatsinformation Ausgabe Juni 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Informationen für Grenzpendler
    • Verlängerung der Erklärungsfrist für vierteljährliche und monatliche Lohnsteueranmeldungen
    • Steuerfolgen bei Sachspenden aus dem Betrieb an steuerbegünstigte Organisationen
    • Doppelbesteuerung von Renten
    • Datenschutzgrundverordnung begründet keinen Anspruch auf Akteneinsicht auf dem Gebiet der Einkommensteuer
    • Kindergeldanspruch geht nicht durch Unterbrechung des Freiwilligen Sozialen Jahres wegen Krankheit verloren
    • Rückwirkende Steuerfreiheit von Fort- und Weiterbildungen
    • Corona-Krise: Unterstützung für Gastronomie
    • Pkw-Überlassung an Arbeitnehmerehegattin kann umsatzsteuerrechtliche Folgen haben
    • Problemfall: Familienheim und Erbschaftsteuer
    • Erhöhung von Kurzarbeitergeld in der Corona-Krise
    • Erweiterte Möglichkeiten beim Hinzuverdienst zum Kurzarbeitergeld
    • Bezugsdauer für Kurzarbeitergeld verlängert
    • Termine Steuern/Sozialversicherung

    Monatsinformation Ausgabe Februar 2020

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    Inhaltsverzeichnis

    • Steuerliche Neuregelungen für Arbeitnehmer ab 2020
    • Steuerliche Behandlung von Arbeitszeitkonten bei Gesellschafter-Geschäftsführern
    • Aufwendungen der Erstausbildung sind keine Werbungskosten
    • Vorläufigkeitsvermerk nach Soli-Musterklage – Steuerzahler müssen keine Einsprüche mehr einlegen
    • Lohnsteuerliche Behandlung von unentgeltlichen oder verbilligten Mahlzeiten von Arbeitnehmern ab 2020
    • Ab 2020 wesentliche Änderungen für Arbeitgeber durch das Bürokratieentlastungsgesetz III
    • Ausgabepflicht von Kassenbelegen kann bei Vorliegen von sachlichen Härten entfallen
    • Dreijährige Renovierungsphase – keine Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim
    • Tipps zum Einlösen von Geschenkgutscheinen
    • "Crowdworker" ist kein Angestellter
    • Entgeltfortzahlung auch bei weiterem Krankheitsfall auf sechs Wochen beschränkt
    • Höheres Elterngeld bei monatlichen Umsatzbeteiligungen
    • Seit 01.01.2020: Austauschprämie für Ölheizungen
    • Termine Steuern/Sozialversicherung – Februar/März 2020

    Ausgabe September 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung September 2019 und Oktober 2019
    • Überschusserzielungsabsicht bei Vermietung einer Gewerbeimmobilie
    • Zurückschneiden über die Grundstücksgrenze ragender Äste
    • Überprüfung der Obergrenze des Weihnachts- und Urlaubsgelds
    • Pflegekräfte in stationären Pflegeinrichtungen sind regelmäßig sozialversicherungspflichtig
    • Steuerermäßigung wegen Unterbringung eines Elternteils in einem Pflegeheim
    • Kosten der Einrichtungsgegenstände bei einer doppelten Haushaltsführung voll abziehbar
    • Gewerbliche Tätigkeit durch nachhaltig ausgeübte Warenverkäufe auf der Internetplattform eBay
    • Wann liegt ein steuerlich zu berücksichtigendes Finanzplandarlehn eines GmbH Gesellschafters vor?
    • Keine nachträgliche Änderung eines Antrags, mit dem der Stichtag einer Einbringung festgelegt wurde
    • Schätzung beruflich veranlasster Aufwendungen einer Firmenfeier
    • Umsatzsteuerliche Behandlung einer vermieteten Zahnarztpraxis
    • Anspruch auf Auskunft über die steuerliche Behandlung eines Konkurrenten
    • Beide Eltern können Kinderreisepass beanspruchen

    Ausgabe August 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung August 2019 und September 2019
    • Sky Bundesliga Abo als Werbungskosten
    • Kosten einer ausgerichteten Geburtstagsfeier als Einnahme
    • Formwechsel einer OHG in eine GmbH
    • Keine Minderung des Einkommens einer Organgesellschaft bei Inhaftungnahme für Körperschaftsteuerschulden der Organträgerin
    • Betriebsvermögen eines Einzelgewerbetreibenden für seine Beteiligung an und Forderung gegenüber einer Kapitalgesellschaft
    • Auswirkungen der Übungsleiterpauschale auf die Versicherungspflicht
    • Sachgrundlose Befristung - Rechtsmissbrauch
    • Identität von Rechnungsaussteller und leistendem Unternehmer als Voraussetzung für den Vorsteuerabzug
    • Umsatzsteuerrechtliche Behandlung von Abmahnungen bei Urheberrechtsverletzungen
    • Wohnungseigentümer können Vertragsstrafe für unerlaubte Vermietung nicht per Mehrheitsbeschluss einführen
    • Solaranlagen und Co. müssen ins Marktstammdatenregister eingetragen werden
    • Stiefkindadoption ist auch ohne Trauschein möglich

    Ausgabe Juli 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Juli 2019 und August 2019
    • Stipendiumsleistungen mindern nur teilweise die abziehbaren Ausbildungskosten
    • Unterhaltsrente für ein im eigenen Haushalt lebendes Kind
    • Berücksichtigung von Verlusten aus einer Übungsleitertätigkeit
    • Ausländische Buchführungspflichten können deutsche steuerliche Buchführungspflicht begründen
    • Keine 5%-ige Versteuerung eines Übertragungsgewinns aus Aufwärtsverschmelzung im Organschaftsfall
    • Vertraglich übernommene Gewerbesteuer als Veräußerungskosten
    • Die Legitimationswirkung der Gesellschafterliste greift auch bei eingezogenen Geschäftsanteilen
    • Gewinnausschüttungsanspruch aus GmbH-Beteiligung kann bei hinreichender Sicherheit auch ohne Gewinnverwendungsbeschluss zu aktivieren sein
    • Anforderungen an den Nachweis für innergemeinschaftliche Lieferungen
    • Erstattung zu Unrecht abgeführter Umsatzsteuer an Bauträger
    • Ältere Mieter dürfen nicht gekündigt werden
    • Sachverständigengutachten für Grundbesitzbewertung nicht stets vorrangig
    • Unbezahlter Sonderurlaub und gesetzlicher Urlaubsanspruch

    Ausgabe Juni 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Juni 2019 und Juli 2019
    • Keine Pflicht zur Bildung eines Rechnungsabgrenzungspostens für unwesentliche Beträge
    • Listenpreis bei der 1 % Regelung ist bei Taxen nicht um obligatorischen Rabatt für Taxiunternehmen zu kürzen
    • Erweiterte Gewerbesteuerkürzung bei nur mittelbarer Verwaltung von Grundbesitz über Beteiligung an einer Grundstücksgesellschaft
    • Gewerbesteuerrechtliche Hinzurechnung der Schuldzinsen bei Cash-Pooling
    • Einkommensteuerschulden als Nachlassverbindlichkeiten
    • Grundstücksschenkungen zwischen Geschwistern können grunderwerbsteuerfrei sein
    • Steuerschuld und Rechnungsberichtigung bei unrichtigem Steuerausweis in Rechnung an Nichtunternehmer
    • Vorsteuerabzug bei Vorauszahlung auf später nicht erfolgte Lieferung in einem betrügerischen Schneeballsystem
    • Verfall von Urlaubsansprüchen
    • Ferienjobs sind für Schüler sozialversicherungsfrei
    • Fristwahrung per Telefax

    Ausgabe Mai 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Mai 2019 und Juni 2019
    • Steuerliche Behandlung der Leistungen einer vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossenen Direktversicherung in Form einer sog. Aufbauversicherung
    • Firmenwagen für den Ehepartner als Minijobber
    • Werbungskostenabzug bei Vermietungsabsicht einer selbstgenutzten Wohnung
    • Ausübung der Verlängerungsoption bei der Gewerbemiete bedarf nicht der Schriftform
    • EuGH muss über umsatzsteuerrechtliche Behandlung medizinischer Telefonberatung entscheiden
    • Bruchteilsgemeinschaft in der Umsatzsteuer
    • Entgelte für Garantiezusagen eines Gebrauchtwagenhändlers sind umsatzsteuerfrei
    • Schätzungsweise Aufteilung des Gesamtpreises auf Übernachtung und Frühstück bei Beherbergungsbetrieben
    • Kein steuerpflichtiger Arbeitslohn bei Pkw-Rabatten an Beschäftigte eines Vertragspartners
    • Sachgrundlose Befristung bei Vorbeschäftigung regelmäßig unzulässig
    • Vermietungsplattform Airbnb muss Identität von Wohnungsvermietern preisgeben
    • Kein Unfallversicherungsschutz bei Handynutzung im Straßenverkehr

    Ausgabe April 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung April 2019 und Mai 2019
    • Aufwendungen für Herrenabende können gemischt veranlasst sein und damit zum Abzug berechtigen
    • Nachweis der Zwangsläufigkeit bei Krankheiten mit begrenzter Lebenserwartung
    • Kürzung von Betriebsausgaben bei Beiträgen zur betrieblichen Altersversorgung
    • Ergebnisbeteiligung bei Eintritt in eine Personengesellschaft
    • Vergütungsvorschuss für Insolvenzverwalter
    • Arbeitsunfall durch Sturz in der eigenen Wohnung auf dem Weg zum Homeoffice
    • Erlass von Säumniszuschlägen im Billigkeitsverfahren
    • Rückgängigmachung eines Erwerbsvorgangs bei der Grunderwerbsteuer
    • Anforderungen an Leistungsbeschreibung in einer Rechnung
    • Notärztliche Bereitschaftsdienste sind umsatzsteuerfrei
    • Vorsteuerabzug aus Anschaffungskosten für einen Ferrari bzw. Lamborghini Aventador
    • Immobilienmakler hat keine Aufklärungspflicht in Steuerfragen

    Ausgabe März 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung März 2019 und April 2019
    • Fehlende Steuerbescheinigung über die Ausschüttung aus der Kapitalrücklage führt zur Verwendungsfestschreibung auf 0 EUR
    • Voraussetzungen für die Abzinsung von Verbindlichkeiten
    • Tarifbegünstigte Veräußerung einer freiberuflichen Einzelpraxis
    • Vermieter muss keine Fenster putzen
    • Nachweisanforderungen für den Vorsteuerabzug
    • Umsatzsteuerentstehung bei Sollbesteuerung
    • Für Vorsteuerzwecke zu beachten: Frist zur Zuordnungsentscheidung von gemischt genutzten Leistungen zum Unternehmen endet am 31. Juli
    • Keine Lohnzuschläge für Zeiten, in denen Überstunden abgebaut werden
    • Seit 1. Januar 2019: Steuerlicher Rückenwind bei Fahrten mit dem Dienstfahrrad sowie für dienstliche Elektro- und Hybridfahrzeuge
    • Wirksame Patientenverfügung zum Abbruch lebenserhaltender Maßnahmen

    Ausgabe Februar 2019

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    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Februar 2019 und März 2019
    • Gesellschaftereinlage als nachträgliche Anschaffungskosten auf die GmbH-Beteiligung
    • Pauschal ermittelte Nutzungsentnahme für Kfz vielleicht doch begrenzbar?
    • Mieter kann Zustimmungserklärung zur Mieterhöhung nicht widerrufen
    • Ehefrau der Kindsmutter wird nicht aufgrund der Ehe zum rechtlichen Mit-Elternteil des Kinds
    • Betriebliche Altersvorsorge: Arbeitgeberzuschuss ab 2019 für Neuzusagen verpflichtend
    • Kurzfristige Beschäftigung: 70-Tage-Regelung für Saisonarbeiter bleibt bestehen
    • EuGH stärkt Arbeitnehmerrechte bei Urlaubsanspruch
    • Job-Ticket ab 2019 steuerfrei
    • Berechnungsgrundlagen für den Spendenabzug beziehen sich auf das Kalenderjahr
    • Trompetenspiel im Reihenhaus in Maßen erlaubt

    Ausgabe Januar 2019

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Januar 2019 und Februar 2019
    • Abzug von Refinanzierungszinsen für Gesellschafterdarlehn nach einem Forderungsverzicht gegen Besserungsschein
    • Bonuszahlungen einer gesetzlichen Krankenkasse für allgemein gesundheitsfördernde Aktivitäten
    • Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer 2019 beantragen
    • Gewinnkorrekturen bei privater Nutzung eines betrieblichen Kraftfahrzeugs
    • Reisevorleistungseinkauf eines Reiseveranstalters unterliegt nicht der Hinzurechnung bei der Gewerbesteuer
    • Beitragszuschuss für nicht krankenversicherungspflichtige und für in der privaten Krankenversicherung versicherte Beschäftigte im Jahr 2019
    • Vergütung von Reisezeiten bei Entsendung ins Ausland
    • Freie Unterkunft oder freie Wohnung als Sachbezug ab 1. Januar 2019
    • Freie Verpflegung als Sachbezug ab 1. Januar 2019

    Ausgabe November 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung November 2018 und Dezember 2018
    • Berücksichtigung von Verlusten nur bei Ansatz im Körperschaftsteuer- bzw. Gewerbesteuermessbescheid
    • Werbungskosten für das an den Arbeitgeber vermietete Homeoffice
    • Berücksichtigung von Versandkosten bei der 44 EUR-Sachbezugsfreigrenze
    • Auszahlung einer bei einem berufsständischen Versorgungswerk vor 2005 abgeschlossenen Kapitallebensversicherung steuerfrei
    • Umsatzsteuerbefreiung: Fahrschulerlaubnis als erforderliche Bescheinigung
    • Jahresabschluss 2017 muss bis zum Jahresende 2018 veröffentlicht werden
    • Buchung von EC-Karten-Umsätzen in der Kassenführung
    • Gewerbesteuer: Hinzurechnung von Miet- und Pachtzinsen für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens zu Herstellungskosten für Wirtschaftsgüter des Umlaufvermögens
    • Anschaffungsnahe Herstellungskosten durch Beseitigung verdeckter Mängel nach Immobilienerwerb
    • Rundfunkbeitrag ist verfassungsgemäß, allerdings nicht bei Zweitwohnung

    Ausgabe Oktober 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Oktober 2018 und November 2018
    • Verschmelzung nach Forderungsverzicht gegen Besserungsschein kann verdeckte Gewinnausschüttung auslösen
    • Zuordnung des verrechenbaren Verlusts bei unentgeltlicher Übertragung eines Kommanditanteils
    • Anwendung der Fahrtenbuchmethode nur bei belegmäßigem Nachweis aller Aufwendungen
    • Verkauf von Champions-League-Finaltickets unterliegt nicht der Einkommensteuer
    • Abzug von Unterhaltsaufwendungen als außergewöhnliche Belastung
    • Schadensersatz wegen überhöhter Einkommensteuerfestsetzung ist kein Arbeitslohn
    • Zufluss des Arbeitslohns bei Erhalt von Tankgutscheinen vom Arbeitgeber für mehrere Monate im Voraus
    • Zur Besteuerung von Liquidationszahlungen nach Auflösung einer Stiftung
    • Kein Wechsel von der degressiven Abschreibung zur Abschreibung nach der tatsächlichen Nutzungsdauer
    • Betriebskosten müssen nach tatsächlicher Wohnfläche abgerechnet werden
    • Keine Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim bei krankheitsbedingtem Wohnungswechsel innerhalb des Hauses
    • Berichtigung einer Rechnung bei unrichtigem Umsatzsteuerausweis

    Ausgabe September 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung September 2018 und Oktober 2018
    • Einkommensteuerrechtliche Behandlung vergeblicher Investitionen in betrügerische Modelle
    • Eigenes Vermögen des Inhabers eines Handelsgewerbes während des Bestehens einer atypischen stillen Gesellschaft
    • Gewährung des vollen Gewerbesteuerfreibetrags auch bei Wechsel der Steuerschuldnerschaft während des Erhebungszeitraums
    • Keine anteilige Verdienstgrenze mehr bei kurzfristiger Beschäftigung
    • Kein Ausgleich überdurchschnittlicher Arbeitszeit durch Urlaubs- und Feiertage
    • Verdeckte Gewinnausschüttung bei Entgeltumwandlung
    • Existenzgründerzuschüsse aus dem EXIST-Programm keine Sonderbetriebseinnahmen
    • Kein Haftungsausschluss bei arglistigem Verschweigen von Sachmängeln beim Grundstückskauf
    • Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete möblierter Wohnungen
    • Keine überhöhten Anforderungen an Rechnung für Vorsteuerabzug
    • Umsatzgrenze für Kleinunternehmer bei Differenzbesteuerung muss unionsrechtlich geklärt werden

    Ausgabe August 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung August 2018 und September 2018
    • Wohnungseigentümer müssen auch hohe Sanierungskosten tragen
    • Geschlossener Immobilienfonds: Rückabwicklung oder steuerpflichtige Veräußerung
    • Kindergeldanspruch bei mehraktiger Berufsausbildung
    • Privatverkauf bei eBay ist dem Inhaber des eBay-Nutzernamens zuzurechnen
    • Vorsteuerabzug für Verzicht auf Pachtvertrag trotz steuerfreier Grundstücksveräußerung möglich
    • Hinzuschätzung aufgrund einer Quantilsschätzung bei erheblichen formellen Mängeln der Aufzeichnungen der Bareinnahmen
    • Nachzahlungszinsen könnten ab 2015 verfassungswidrig hoch sein
    • Geschäftsführer einer GmbH sind regelmäßig sozialversicherungspflichtig
    • Zwischen GbR-Gesellschaftern vereinbartes Pkw-Privatnutzungsverbot zur Vermeidung der 1 % Regelung kann unbeachtlich sein
    • Vereinssatzung muss Voraussetzungen der Gemeinnützigkeit beinhalten
    • Haftung des Geschäftsführers für Steuerschulden der GmbH wegen mangelnder Organisation und Überwachung
    • Werkvertragsrecht: Schadensersatz kann nicht mehr nach fiktiven Mängelbeseitigungskosten bemessen werden

    Ausgabe Juli 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Juli 2018 und August 2018
    • Pauschalierung der Einkommensteuer für betriebliche Zuwendungen
    • Entschädigung für entgangene Einnahmen und steuerfreier Schadensersatz
    • Nur tatsächlich gezahlte Krankenversicherungsbeiträge sind abziehbar
    • Verwalter muss Hausgeldansprüche bei Zwangsversteigerung anmelden
    • Forderung auf Schadensersatz bei beschädigter Mietwohnung auch ohne vorherige Fristsetzung des Vermieters möglich
    • Befreiung von der Erbschaftsteuer bei Erwerb eines Familienheims setzt zivilrechtliches Eigentum voraus
    • Zuschätzungen bei nicht nachvollziehbaren Zahlungseingängen
    • Zulässigkeit der Bildung eines Investitionsabzugsbetrags im Gesamthandsvermögen bei späterer Investition im Sonderbetriebsvermögen
    • Reiseveranstalter können sich beim Bezug von Reisevorleistungen auf das Unionsrecht berufen
    • Vereinssatzung muss Voraussetzungen der Gemeinnützigkeit beinhalten
    • Haftung des Geschäftsführers für Steuerschulden der GmbH wegen mangelnder Organisation und Überwachung
    • Werkvertragsrecht: Schadensersatz kann nicht mehr nach fiktiven Mängelbeseitigungskosten bemessen werden

    Ausgabe Juni 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Juni 2018 und Juli 2018
    • Hälftiges Miteigentum an außerhäuslichem Arbeitszimmer
    • Bewertung des privaten Nutzungswerts von Importfahrzeugen
    • National und international tätiger Fußballschiedsrichter erzielt Einkünfte aus Gewerbebetrieb
    • Krankheitskosten sind keine Sonderausgaben
    • Veräußerung von Anteilen und Erwerb durch die GmbH
    • Musikschullehrerin kann freie Mitarbeiterin sein
    • Schwangere bei Massenentlassungen nicht immer geschützt
    • Ferienjobs sind für Schüler sozialversicherungsfrei
    • Erhöhte Absetzung für eine Eigentumswohnung
    • Abzug nachträglicher Schuldzinsen bei Vermietungseinkünften
    • Vermieter trägt Darlegungs und Beweislast bei Betriebskostenabrechnung
    • Erteilung einer verbindlichen Auskunft: Anforderung an die Darstellung des noch nicht verwirklichten Sachverhalts
    • Feststellung der Zahlungsunfähigkeit einer GmbH

    Ausgabe Mai 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Mai 2018 und Juni 2018
    • Heimliche Aufnahme eines Personalgesprächs berechtigt zur fristlosen Kündigung
    • Zulässigkeit einer Umsatz- und Gewinnschätzung auf der Grundlage von Z Bons aus Jahren nach dem Betriebsprüfungszeitraum
    • Beitragserstattungen durch berufsständische Versorgungseinrichtungen sind steuerfrei
    • Zahlung eines Vorschusses steht Tarifermäßigung für außerordentliche Einkünfte nicht entgegen
    • Nachweis der Ausbildungswilligkeit des volljährigen Kinds als Kindergeldvoraussetzung
    • Keine Pflicht zur Vergabe lückenlos fortlaufender Rechnungsnummern bei Einnahmenüberschussrechnung
    • Berücksichtigung einer zukünftigen Steuerbelastung bei den Wertfeststellungen für Zwecke der Erbschaftsteuer
    • Aufwendungen für Jubiläums-Wochenende können als Betriebsausgaben abzugsfähig sein
    • Zuordnung einer teilweise betrieblich genutzten Doppelgarage zum gewillkürten Betriebsvermögen
    • Keine unterschiedlichen Steuersätze bei einheitlicher Leistung
    • Differenzbesteuerung für Reiseleistungen

    Ausgabe April 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung April 2018 und Mai 2018
    • Keine Ansparabschreibung für Luxus-Pkw
    • Keine Anerkennung der körperschaftsteuerlichen Organschaft wegen sachlicher Unbilligkeit bei verzögerter Eintragung im Handelsregister
    • Betriebsausgabenabzug von Zahlungen des Franchisenehmers für Werbeleistungen
    • Besteuerung der unentgeltlichen Überlassung eines Dienstwagens an Gesellschafter-Geschäftsführer
    • Höhe der Weihnachtsgratifikation bei einseitigem Leistungsbestimmungsrecht des Arbeitgebers
    • Änderungskündigung bei Vorhandensein eines anderen Arbeitsplatzes
    • Ende der Berufsausbildung bei gesetzlich festgelegter Ausbildungszeit
    • Steuerbefreiung von Umsätzen aus notärztlicher Betreuung diverser Veranstaltungen
    • Vorsteuerabzug bei gemischter Nutzung sowohl für wirtschaftliche als auch für hoheitliche Zwecke
    • Schenkungsteuer bei verdeckter Gewinnausschüttung an dem Gesellschafter nahestehende Personen
    • Aufteilung von Werbungskosten bei Dauertestamentsvollstreckung
    • Keine doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnung am Beschäftigungsort
    • Prämien der gesetzlichen Krankenkassen wegen Selbstbehalt mindern die abziehbaren Krankenversicherungsbeiträge

    Ausgabe März 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung März 2018 und April 2018
    • Kosten der Unterbringung im Altenheim: Doppelter Abzug der Haushaltsersparnis bei Ehegatten
    • Haftung des Leistungsempfängers für vom Leistungserbringer nicht abgeführte Umsatzsteuer
    • Für Vorsteuerzwecke zu beachten: Frist zur Zuordnungsentscheidung von gemischt genutzten Leistungen zum Unternehmen endet am 31. Mai
    • Eindeutigkeit und Überversorgung bei Pensionszusagen
    • Fünftelregelung bei durch Verzicht auf Pensionsanwartschaft als zugeflossen geltendem Arbeitslohn
    • Liebhaberei bei verschiedenen wirtschaftlich eigenständigen Betätigungen
    • Verjährung von Ersatzansprüchen des Vermieters
    • Verzicht auf Vergütungsersatzanspruch als freigebige Zuwendung
    • Zuflusszeitpunkt bei Arbeitslohn aus Beiträgen des Arbeitgebers zu einer Direktversicherung
    • Staatlich geförderte Altersvorsorgevermögen aus Riester-Renten sind nicht pfändbar

    Ausgabe Februar 2018

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    Inhaltsverzeichnis:

    • Fälligkeitstermine Steuern/Sozialversicherung Februar 2018 und März 2018
    • Abzugsfähigkeit von Schulgeldzahlungen an andere Einrichtungen
    • Organschaft: (Nicht)anerkennung des Gewinnabführungsvertrags bei Ausgleichszahlungen an Minderheitsgesellschafter
    • Vom Erben gezahlte Einkommensteuervorauszahlungen des Erblassers sind erbschaftsteuerliche Nachlassverbindlichkeiten
    • Nachlassverbindlichkeiten: Kosten für vom Erben beauftragte Schadensbeseitigung für einen vor dem Erbfall eingetretenen Schaden
    • Fristlose Kündigung eines Mietverhältnisses wegen Zahlungsrückständen
    • Aufgrund Verteilung noch nicht abgezogene Erhaltungsaufwendungen können nicht von Erben geltend gemacht werden
    • Verbindlichkeit einer Weisung
    • Anschrift des leistenden Unternehmers in Rechnungen
    • Vorsteuerkorrektur bei Überschreiten des Zahlungsziels
    • Neues, strenges Datenschutzrecht tritt am 25. Mai 2018 in Kraft

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